齊齊哈爾一戰，日軍大敗。使得關東軍司令官山田乙三大怒，在山田乙三看來，八路軍就是一羣手下敗將，而現在他竟然被自己的手下敗將擊敗了，這簡直就是奇恥大辱。
感覺到顏面掃地的山田乙三，自然不願意就此善罷甘休。於是山田乙三立刻開始抽調兵力，準備反攻齊齊哈爾，一雪前恥。
由於此時德蘇兩國激戰正酣，山田乙三料定此時的蘇俄根本無暇東顧，不可能對日本發動進攻，陷入兩線作戰的窘境。於是從邊境抽調了第57師團，第71師團，第123師團，第124師團四個師團的兵力，進攻齊齊哈爾。其中第57師團，第71師團配合宮本旅團，集結於安達一線，企圖從東面進攻齊齊哈爾。第123師團和第124師團沿着嫩江南下，逼近富裕縣，企圖從北面進攻齊齊哈爾。
於此同時山田乙三還抽調了第10師團與第14師團北上，與第7師團及第1師團第8師團殘部會合與白城，企圖從南面對齊齊哈爾發動反攻。
此次日軍總共集結了大約二十五萬兵力夾擊齊齊哈爾，由此可見山田乙三對於此次戰役可謂是勢在必得。
日軍調集大軍圍攻齊齊哈爾，消息很快傳到了齊齊哈爾的八路軍第七縱隊指揮部，形勢變得越來越嚴峻，爲了應付日軍的此次反攻，李國韜接到消息之後，立刻召集各部隊主要將領在齊齊哈爾召開緊急軍事會議。
馬振國手裡拿着一根指揮棒，指着牆上掛着的巨幅地圖，向與會的將領，簡單的介紹了一下目前的情況，最後說道：“日軍集中了大約二十五萬兵力，分三個方向進攻齊齊哈爾，情況對我軍非常的不利。”馬振國說完之後，轉身回到了自己的位置上坐了下來。
現場立刻陷入了一片寂靜之中，所有人都忍不住皺起了眉頭，誰都能看出來，現在的局勢相當的嚴峻。
呂政委輕輕的嘆了口氣說道：“日軍兵力雄厚，我們第七縱隊的兩個主力師目前還在林西縣附近，以我們現在在齊齊哈爾的兵力，恐怕很難擋住日軍的大舉反攻。”
“既然如此，那就將新編第一師和新編第二師全部抽調北上，我軍集中兵力與日軍在齊齊哈爾進行決戰，我就不信還對付不了這些小鬼子。”楊二虎率先表態道。
“對！只要我們在決戰中，殲滅了日軍主力，定然可以趁此機會，收復黑龍江地區的大片領土。”
“我們早晚都要和日軍進行決戰，何不趁着這個機會和小鬼子好好的幹上一場。上一次我們沒能守住通遼，但是這一次我們一定要守住齊齊哈爾。”
楊二虎的一番話，立刻得到了許多將領的贊同。雖然距離齊齊哈爾大捷已經過去了將近半個月的時間，但是戰士們的熱情還沒有完全消減下去，此時部隊士氣正盛，就連在場的這些高級將領，都叫囂着和小鬼子好好的較量一番。
李國韜一直沒有說話，皺着眉頭也不知道在思考什麼，同時也在聽取着衆人的意見。
過了一會兒，大家也許是討論的累了，紛紛停了下來，現場逐漸的恢復了安靜。呂政委轉身對李國韜問道：“司令員一直沒說話，你是什麼想法，也說出來讓大夥聽聽呀！”
李國韜擡頭掃視了一眼在座的諸位將領，微笑着問道：“看來大家都覺得，我們應該在齊齊哈爾與日軍主力進行決戰啦？”
大多數將領聽到這話都忍不住紛紛點了點頭，表明自己的態度，也有人只是皺着眉頭，似乎在思考着什麼，並沒有急於表明自己的態度。
李國韜微笑着說道：“我軍好不容易收復了齊齊哈爾，自然不能輕易放棄，然而此次日軍調集了這麼多的兵力，三面夾攻齊齊哈爾，要想擋住日軍的攻勢，保住齊齊哈爾，也沒有那麼容易。”
楊二虎連忙插嘴道：“如果抽調新編第一師和新編第二師北上支援的話，我軍在兵力方面雖然還處於一定的劣勢，然而我軍是防守一方，擋住小鬼子的進攻，簡直是輕而易舉，只要我們擋住鬼子的前期攻勢，消磨其銳氣，未必不能反敗爲勝，一舉擊潰日軍主力。”
李國韜不置可否的點了點頭說道：“楊師長說的很有道理。但是如此一來，雙方必然陷入了長期的消耗戰當中，這樣對我軍十分的不利。”
“那司令員打算這一仗怎麼打？”林楓皺着眉頭問道。
李國韜直接站了起來，走到牆上掛着的巨幅地圖前面，指着地圖微笑着說道：“我們剛纔只注意到了日軍大舉北上，超過二十五萬兵力圍攻齊齊哈爾。但是我們是不是忽略了一個重點，那就是在南線，赤峰，凌源一線，現在還剩下多少日軍？”
聽李國韜這麼一提醒，大家的目光都忍不住投向了南線，一個個都皺起了眉頭，開始認真的思考這一問題。
李國韜沒有給大家太多的思考時間，接着說道：“根據目前的情況來看，日軍在赤峰到凌源一線，只剩下了一個第9師團和第11師團，而且這個第11師團主力部隊還駐紮在朝陽一帶，而日軍的第12師團也已經北上，開到了了通遼附近駐防。在保護通遼的同時，可以隨時支援白城的日軍主力。”
“也就是說現在日軍在遼西，只剩下了兩個師團的兵力了”
“對呀，之前我們光想着齊齊哈爾了，卻沒想到南線。”
與會衆將再次議論紛紛起來，只不過這一次的討論重點，從齊齊哈爾轉移到了遼西地區。
呂政委一臉嚴肅的說道：“就總體實力而言，我軍不如日軍。要想擊敗強敵，唯有避實就虛，攻其不備，方能取勝。以現在的情況來看，山田乙三急於報仇，將重點都放在了齊齊哈爾，因此忽略了南線，導致南線兵力空虛。我覺得這是一個機會，如果我軍趁着這個機會，從南線發動大舉進攻，定然能夠一舉成功。”